De investeringsaftrek is een fiscale stimulans die ondernemingen aanmoedigt om te investeren in groei en duurzaamheid. Concreet betekent dit dat je als onderneming minder belastingen betaalt op investeringen in activa die je werking ondersteunen, zoals digitale tools (bijvoorbeeld e-facturatie), milieuvriendelijke technologie of innovatieprojecten.
Sinds januari 2025 gelden nieuwe regels. De hervormde investeringsaftrek bestaat uit drie onderdelen: basisaftrek, verhoogde thematische aftrek en technologische aftrek. Ze geldt enkel voor vaste activa die na 1 januari 2025 worden verworven of gerealiseerd.
- De basisaftrek is enkel voor natuurlijke personen en kleine vennootschappen en geldt voor investeringen in (im)materiële vaste activa die in België worden ingezet om je beroepsactiviteiten te versterken. Het standaardtarief bedraagt 10%, maar voor digitale vaste activa geldt een verhoogd tarief van 20%. Denk aan investeringen zoals geregistreerde kassasystemen voor de horeca, software voor e-facturatie of een CRM-systeem voor klantenbeheer.
- De verhoogde thematische aftrek geldt voor investeringen in specifieke thema’s zoals onder meer energiebesparing, zonnepanelen, slimme energiemanagementsystemen en elektrische transportmiddelen. De minimale investeringswaarde is 1.000 EUR. Het tarief bedraagt 40% voor natuurlijke personen en kleine vennootschappen en 30% voor andere vennootschappen.
- De technologische aftrek ondersteunt investeringen in onderzoek en ontwikkeling van nieuwe producten en toekomstgerichte technologieën.
Met de investeringsaftrek betaal je minder belastingen, wat extra financiële ruimte creëert om te groeien. Groene investeringen worden extra beloond, waardoor je onderneming toekomstbestendiger wordt. Het loont dus om te bekijken welke investeringen in aanmerking komen en hoe je hiervan kunt profiteren.
Meer info hierover vind je in de Subsidiedatabank van VLAIO en op de websie van de FOD Financiën.
—
Bron: Cultuurloket
Foto: Jakub Żerdzicki on Unsplash
